Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00030-2016 22 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL REALIZADO EN LA OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL, S.A., SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO 2016 http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………..…1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 2. RESULTADOS ................................................................................................................. 4 TEMA 1: CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA VIGENTE APLICADA A ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-EC-IF-00031-2016 22 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL REALIZADO EN BCR PENSIONES OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS SOCIEDAD ANÓNIMA SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................ 4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................... 4 2. RESULTADOS ........................................................................................................... 4 TE ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-EC-IF-00029-2016 22 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONOMICOS INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTION DEL PROYECTO CORE SYSTEM EN EL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL (BPDC) 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página No. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA.......................................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................................... 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 3 2. RESULTADOS ................................. ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-EC-IF-00028-2016 22 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL REALIZADO EN LA OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS Y DE CAPITALIZACIÓN LABORAL DE LA CCSS, S.A., SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 2. RESULTADOS ............................................................................................................ 4 TEMA 1: CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA VIGENTE APLICADA A LAS DIFERENTES FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO ................................................................................................ 4 HALLAZGO 1.1: DEBILIDADES EN LA FASE DE FORMULACIÓ ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00027-2016 22 de DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL REALIZADO EN BN-VITAL OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS S.A., SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 2. RESULTADOS ............................................................................................................ 4 TEMA 1: CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA VIGENTE APLICADA A LAS DIFERENTES FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO ....................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00024-2016 20 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA TRANSPARENCIA DE LOS PROCESOS Y ACTIVIDADES QUE EL INDER EJECUTA EN PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA RURAL 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA............................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................................... 3 ALCANCE DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 3 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................. 3 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 4 METODOLOGÍA APLICADA .............................................................................................................................. 5 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................................. 7 2. RESULTADOS ...................................................................................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00023-2016 09 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE CONTRATACIÓN DE LA IMPRESIÓN DE FÓRMULAS DE BILLETES Y ACUÑO DE MONEDAS EN EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 2. RESULTADOS ........................................................................................................... 4 TEMA: COMPRA DIRECTA DE FÓRMULAS DE BILLETES Y ACUÑO DE MONEDAS .......................... 4 HALLAZGO 1 EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PARA LA IMPRESIÓN DE FÓRMULAS DE BILLETES Y ACUÑO DE MONEDAS EN EL BCCR NO SE ENCUENTRA NORMALIZADO ..................................... 4 HALLAZGO 2 EXISTEN DEBILI ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-EC-IF-00022-2016 08 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL FIDEICOMISO DE APOYO A LOS PRODUCTORES AFECTADOS POR LA ROYA DEL CAFE 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………………………………..1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………………………………………1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………………………1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………….2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA………………………..2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………………2 METODOLOGÍA APLICADA…………………………………………………………………………………………….5 2. RESULTADOS…………………………………………………………………………………………………………….7 TEMA 1: ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL FIDEICOMISO DE LA ROYA……..7 HALLAZGO 1.1: EL FIDEICOMISO DE LA ROYA PRESENTA LIMITACIONES EN SU ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES……………………………………………………………………………………………………………7 HALLAZGO 1.2: EL FIDEICOMISO DE LA ROYA PRESENTA LIMITACIONES EN EL ESTABLECIMIENTO Y VERIFICACIÓN DE LOS REQUISITOS PREVIOS A LOS DESEMBOLSOS…………………………………….9 TEMA 2: GESTIÓN OPERATIVA Y FINANCIERA DEL FIDEICOMISO DE LA ROYA……...12 HALLAZGO 2.1: LOS MECANISMOS DE CONTROL, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO APLICADOS A LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN DEL FIDEICOMISO PRESENTAN DEBILIDADES EN SU IMPLEMENTACIÓN……………………………………………………………………………………………………...12 HALLAZGO 2.2: LOS MECANISMOS DE C ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N°. DFOE-EC-IF-00021-2016 31 DE OCTUBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE CONTRATACION DE SERVICIOS MÉDICOS Y AUXILIARES PARA LA RED DE SALUD DEL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS) 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA............................................................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EN LA RED INS-SALUD ........ 3 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ................................................................. 4 2. RESULTADOS ............................................................................................................ 5 TEMA 1. GESTIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EN LA RED INS-SALUD 5 HALLAZGO 1.1: DEBILIDADES EN LA PLANIFICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN…………………………………………………………………………………….5 HALLAZGO 1.2: DEBILIDADES EN EL ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00020-2016 23 de SEPTIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROGRAMA NACIONAL DE RENOVACIÓN CAFETALERA Y EL FIDEICOMISO N° 1053-BNCR DE ESE PROGRAMA 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………………….. 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA………………………………………………………. 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA………………….. 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA………………………………. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA……………………………………………………… 3 METODOLOGÍA APLICADA………………………………………………………………………….. 6 2. RESULTADOS……...................................................................................................7 TEMA 1: CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES ASIGNADAS AL MAG Y AL ICAFE EN EL CONTEXTO DEL PNRC…………………………………………………………………………. .7 HALLAZGO 1.1: LA GESTIÓN OPERATIVA DEL MAG PRESENTA DEBILIDADES EN LA ATENCIÓN DE SUS OBLIGACIONES Y COMPROMISOS ADQUIRIDOS EN EL MARCO DEL PNRC………………….. 7 HALLAZGO 1.2: EL FIDUCIARIO DEL FIDEICOMISO N° 1053 TIENE LIMITACIONES PARA LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS FIDEICOMETIDOS……………………………………………………………... 9 TEMA 2: MECANISMOS DE DISEÑO, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PNRC Y SUS PROYECTOS DE INVERSIÓN…………………………………………………………………. 12 HALLAZGO 2.1: LOS PROYECTOS DE RENOVACIÓN DE CAFETALES NO CUENTAN C ...